Vụ việc tưởng như đã được cho vào dĩ vãng khi thẩm phán Jose de la Mata không thể tìm được bằng chứng trong việc buộc tội Barcelona và Neymar có gian lận trong vụ chuyển nhượng cách đây 3 năm.

Nhưng mới đây, một nhóm các quan tòa do Angela Murillo đứng đầu khẳng định đã tìm thấy bằng chứng về sự gian lận và tham nhũng nên tòa án tối cao Tây Ban Nha quyết định mở lại cuộc điều tra.

Hai bản hợp đồng từ tháng 11 và tháng 12/2011 đã được kiểm tra lại và cơ quan chức năng muốn làm rõ khoản tiền 40 triệu euro mà Barca sử dụng để đảm bảo chắc chắn Neymar sẽ thuộc về họ. Theo như lập luận của tòa án, đội ĐKVĐ La Liga đã vi phạm trắng trợn điều luật "thị trường chuyển nhượng tự do" đối với cầu thủ.

Ngoài ra, họ còn phát hiện ra việc Neymar và người cha sẽ phải trả 10 triệu euro cho Barca nếu như anh chàng này không gia nhập sân Nou Camp. Chỉ riêng vấn đề này, Barca đã bị cáo buộc là có hành vi lừa đảo.

Giống như Neymar và người cha cùng với ông Sandro Rosell - cựu chủ tịch Barca cũng đang phải đối mặt với án phạt vì cách làm thiếu minh bạch khi còn tại vị. Theo như thông tin từ báo chí Tây Ban Nha, Barca đã phải trả cho phía Santos khoản tiền 17,1 triệu euro "tiền cọc" cộng thêm 40 triệu euro phí chuyển nhượng Neymar. Mọi thứ trở nên rắc rối hơn khi chủ tịch Josep Maria Bartomeu của Barca từng công bố vụ chuyển nhượng Neymar đã tiêu tốn của đội bóng hơn 86 triệu euro.

Nếu tính thêm thuế, con số trên có thể rơi vào khoảng 100 triệu euro. Tuy nhiên, phía tòa án cũng muốn làm rõ nguyên nhân khiến phí chuyển nhượng của Neymar đến sân Nou Camp tại sao lại thấp hơn con số thực tế. Một bằng chứng được nhắc tới là việc cựu chủ tịch Sandro Rossell được cho là cấu kết với đội bóng cũ Santos của Neymar để gian lận phí hoa hồng tương đương 40% giá trị chuyển nhượng của DIS, công ty có quyền sở hữu tiền đạo người Brazil.

Trong trường hợp vụ việc chỉ dừng lại ở đây, Neymar sẽ hoàn toàn vô can bởi anh không liên quan đến những thỏa thuận của các ông chủ. Thế nhưng, các công tố viên của Tây Ban Nha đã phát hiện một chi tiết có thể chứng minh Neymar và cha của mình có dính líu đến những sai phạm kể trên.

Trước thời điểm ký kết hợp đồng năm 2013, đại diện CLB Santos tổ chức một bữa tiệc sang trọng với chủ tịch và cha con Neymar. Nội dung cuộc gặp gỡ này được cho là để thống nhất lại kế hoạch chuyển nhượng.

Chính bởi vậy, cha con Neymar đang bị tình nghi có tiếp tay cho hành vi gian lận phí chuyển nhượng để trốn tránh khoản hoa hồng trả cho DIS. Như một công tố viên lập luận, Neymar sẽ phải đối diện tội danh “có nhận thức về hành vi lừa đảo (của Barca và Santos) nhưng không tố cáo”.